大连热电资产重组遭问询：是否存在潜在资金占用风险康辉新材业绩是否会进一步

七连板后，大连热电日前因资产重组收到上交所发出的问询函，要求就康辉新材的经营业绩、关联交易、主营业务及同业竞争等多个问题予以说明。

7月5日，大连热电发布资产重组预案，即拟向控股股东洁净能源集团等出售全部资产及负债，并通过发行股份购买恒力石化、恒力化纤持有的康辉新材100%股权。交易完成后，恒力石化分拆子公司康辉新材上市，而大连热电的主业将转向新能源、新材料。

值得注意的是，上述交易构成关联交易。据悉，康辉新材主要原材料包括PTA、MEG等，而恒力石化2022年报显示，现有1660万吨/年PTA产能，销售PTA实现营业收入566.36亿元。

对此，上交所要求大连热电补充披露康辉新材主要关联交易的关联方名称、关联关系、交易内容、交易规模及占比、关联方往来款项规模及形成原因，并自查交易完成是否可能新增关联方非经营性资金占用；说明关联交易价格是否公允、公平，关联交易是否可能会影响康辉新材开展业务的独立性。

需要指出的是，康辉新材2022年实现营收66.91亿元，同比下降2.39%；实现净利润1.70亿元，同比下降84.83%。针对业绩走势，上交所要求大连热电说明:康辉新材近三年分产品、分地区的主营业务情况；康辉新材业绩明显下滑的原因及合理性，业绩是否存在进一步下滑的风险。

预案披露，康辉新材的主要产品包括功能性膜材料、高性能工程塑料和生物可降解材料等新材料。公开资料显示，除康辉新材外，同一控制下的其他企业中仍有部分企业从事新材料行业。

上交所要求大连热电补充披露康辉新材在建及拟建工程的基本情况，包括项目名称、主要产品、预计产能、建设进展、预计完工时间、计划投入金额、已投入金额等；康辉新材相关项目是否属于“高耗能、高排放”，是否需履行相关主管部门审批、核准、备案等程序；结合康辉新材主要业务类型、主要产品应用领域、主要客户对象等，说明康辉新材现有业务与同一控制下的其他企业是否可能存在同业竞争的情况，相关同业竞争问题是否可能影响康辉新材的独立性及相关解决措施。

截至2022年末，大连热电向控股股东洁净能源集团的预付款项期末余额为1.88亿元。公司与洁净能源作为双乙方就公司所属东海热电厂搬迁事项的补偿总额为8.45亿元，其中归属于公司的应收搬迁补偿款约5.23亿元。此前，公司通过支付购买燃煤预付款的方式，向控股股东提供资金，导致资金占用情形。

上交所要求大连热电补充披露公司2022年向洁净能源集团预付款项的交易内容、交易数量、单位定价、期后供货等；公司向洁净能源集团采购煤炭的定价是否公允、结算模式是否符合行业惯例；公司与洁净能源作为双乙方就公司所属东海热电厂搬迁事项签订的收购补偿合同的主要内容，包括补偿费用支付方式、三方权利和义务等；说明公司是否存在潜在资金占用风险。

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